Cụ thể, trong báo cáo tài chính soát xét bán niên, lợi nhuận sau thuế 6 tháng đầu năm 2022 của Đô thị Kinh Bắc giảm từ 2.457 tỉ đồng trong báo cáo hợp nhất tự lập xuống 200 tỉ đồng trong báo cáo soát xét, tương ứng mức giảm 91,8%.
Theo giải trình của doanh nghiệp, nguyên nhân khác biệt là do trên báo cáo tài chính hợp nhất bán niên tự lập năm nay, Đô Thị Kinh Bắc ghi nhận thu nhập từ chênh lệch giữa phần sở hữu trong tài sản thuần của bên bị mua và giá phí hợp nhất kinh doanh từ giao dịch tăng tỉ lệ sở hữu lên 48% tại Công ty CP Đầu tư Sài Gòn - Đà Nẵng.
Đô thị Kinh Bắc cho biết theo báo cáo tư vấn thẩm định giá độc lập, giá trị hợp lý tài sản thuần của Đầu tư Sài Gòn - Đà Nẵng ước tính là khoảng 4.805 tỉ đồng.
Tuy nhiên, theo công văn mới đây của đơn vị kiểm toán là công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam (EY), đơn vị này đang tích cực làm việc với đơn vị tư vấn định giá để soát xét báo cáo định giá nêu trên. Nhưng do số lượng các tài sản là bất động sản và tính phức tạp của việc định giá nên công việc xoát xét của EY với báo cáo định giá trên chưa được hoàn tất.
EY cũng lưu ý về việc kế toán ban đầu của giao dịch nhận chuyển nhượng cổ phần tại Đầu tư Sài Gòn - Đà Nẵng đang được xác định tạm thời trên báo cáo tài chính hợp nhất bán niên trên giá trị sổ sách của tài sản thuần của công ty này tại ngày mua. Vì vậy, việc hoàn tất kế toán ban đầu sẽ được thực hiện trong 12 tháng kể từ ngày mua.
Do đó, trên báo cáo tài chính bán niên, Đô thị Kinh Bắc sẽ chưa ghi nhận thu nhập từ giao dịch định giá tài sản này. Công ty cho rằng việc hoàn tất kế toán tạm thời hay đánh giá lại tài sản của Đầu tư Sài Gòn - Đà Nẵng sẽ được ghi nhận sau khi EY hoàn thành việc soát xét định giá và ghi nhận vào báo cáo tài chính hợp nhất năm 2022.
Liên quan đến khoản đầu tư vào Công ty Đầu tư Sài Gòn - Đà Nẵng, Đô thị Kinh Bắc đã thông qua việc mua thêm 5,7 triệu cổ phiếu của công ty này, nâng tỉ lệ sở hữu lên 48%, tương đương nắm giữ 9,6 triệu cổ phiếu. Đầu tư Sài Gòn Đà Nẵng sau đó trở thành công ty liên kết của Đô thị Kinh Bắc.
Báo cáo tài chính tự lập của KBC cho thấy giá trị hợp lý của khoản đầu tư này là 2.493 tỉ đồng, trong khi đó, giá trị đầu tư chỉ ghi nhận 96 tỉ đồng. Như vậy, khoản đầu tư này giúp cho KBC lãi tới gần 2.400 tỉ đồng.
Theo tìm hiểu, Công ty Đầu tư Sài Gòn Đà Nẵng được thành lập vào ngày 3/8/2005, là thành viên của Tập đoàn Đầu tư Sài Gòn (SGI). Doanh nghiệp này hoạt động đầu tư, xây dựng kinh doanh khu công nghiệp, cụm công nghiệp, khu dân cư đô thị, khu du lịch và vui chơi giải trí. Đầu tư xây dựng kinh doanh cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin.
Đơn vị này đang là chủ sở hữu của các dự án như khu công nghiệp và khu phi thuế quan Sài Gòn – Chân Mây (Thừa Thiên Huế) với tổng diện tích 657,7 ha; khu công nghiệp Hòa Khánh mở rộng (Đà Nẵng) với tổng diện tích 132,6 ha; khu công nghiệp Liên Chiểu (Đà Nẵng) với tổng diện tích 289,3 ha; dự án biệt thự nghỉ dưỡng The Song – Danang Beach Villas.
